Какие плюсы и минусы у завещания на квартиру в 2024 году

Автор

Регистрационный номер в реестре адвокатов г. Санкт-Петербурга – 78/5563

Какие плюсы и минусы в завещании на квартиру — подробно рассказываю в статье.

Оглавление

1 Что представляет собой завещание на квартиру
2 В чем заключаются плюсы и минусы завещания на квартиру
3 В чем заключаются практические нюансы завещания недвижимости
4 Каков порядок оформления завещания на жилое помещение

Что представляет собой завещание на квартиру

Человек свободен в своих завещательных распоряжениях, в том числе относительно имеющейся у него недвижимости, как нежилой, так и жилой — ст. 1119 ГК РФ.

Что это за документ

Завещание — распорядительный документ, отражающий последнюю волю гражданина касательно принадлежащего ему имущества. Завещатель вправе:

Указать в качестве получателя всего его имущества (наследства) одного человека или группу лиц.
Подробно расписать, кому из наследников что из его имущества достанется.
Распределить все имущество между близкими родственниками.
Вспомнить о наличии дальних родственных связей и оставить кому-нибудь из такой родни что-то из своих вещей.
Лишить всех наследников прав на его наследство.
Передать имущество или его часть не родственнику, а совершенно постороннему человеку.
Завещать все какой-либо благотворительной или общественной организации и даже государству.

О чем следует помнить

У составления любого завещания есть свои правила:

Завещателю необходимо обладать полной дееспособностью — п. 2 ст. 1118 ГК РФ. Если у нотариуса возникают сомнения — она подтверждается соответствующими медицинскими актами.
Завещательное распоряжение составляется только лично завещателем. Оформление его по доверенности недопустимо — п. 3 ст. 1118 ГК РФ.
Разрешено составление совместного завещания супругами относительно общего и личного имущества — п. 4 ст. 1118 ГК РФ.
Свобода воли завещателя ограничивается лишь обязательной долей некоторых наследников, если таковые имеются — ст. 1119 ГК РФ.
Завещатель правомочен составить завещание, содержащее распоряжение о любом его имуществе, включая то, которое он только планирует приобрести в будущем. Допускается распоряжение всем имуществом или какой-то его частью. Возможно составление одного либо нескольких завещаний — ст. 1120 ГК РФ.
Завещать имущество разрешается родственнику из любой очереди наследования и лицам, не входящих в число наследников по закону. Завещатель также вправе указать дополнительного наследника на случай, если указанный в завещании лишится наследственных прав или умрет — 1121 ГК РФ.
Если завещатель не указал точные доли и оставил свое имуществом более чем одному наследнику, то оно переходит к ним в равных частях. Если же указаны доли или конкретное имущество, переходящее одному наследнику, то соответственно он получает только то, что ему оставлено завещателем — ст. 1122 ГК РФ.
Должностные и иные лица, которым стало известно содержание завещания, не имеют права рассказывать кому-либо об этом или иным образом распространять такие сведения — ст. 1123 ГК РФ.
Завещание составляется письменно. Удостоверить его имеет право нотариус, а в отдельных случаях иное лицо — ст. 1124 ГК РФ. В частности, должностные лица местного самоуправления и консульских учреждений — ст. 1125 ГК РФ.
Завещание при чрезвычайных обстоятельствах (в режиме ЧС, военного положения и т.д.) допускается составить в простой письменной форме, не прибегая к услугам нотариуса — ст. 1129 ГК РФ.

Что необходимо знать перед составлением

Еще до момента составления документа следует знать некоторые правовые аспекты:

Завещатель имеет право отменить, отредактировать составленное им ранее завещательное распоряжение в любое удобное для него время — ст. 1130 ГК РФ. Делается это в той же форме, в какой составлялось завещание.
При несоблюдении вышеперечисленных правил завещание возможно оспорить в судебном порядке, признав его недействительным или ничтожным — ст. 1131 ГК РФ.
Завещание следует составлять максимально понятно, поскольку его содержание будет толковаться буквально — ст. 1132 ГК РФ.
Завещатель вправе назначить исполнителя завещания — ст. 1133 ГК РФ. В противном случае оно будет исполняться самими наследниками.
Завещатель имеет право возложить на кого-либо из наследников (как по завещанию, так и по закону) исполнение за счет наследства определенной имущественной обязанности в пользу иных лиц — ст. 1137 ГК РФ.
Также он вправе поручить наследникам по завещанию или по закону совершение некоторого действия как имущественного, так и неимущественного характера, имеющего общеполезную цель — ст 1139 ГК РФ.

В чем заключаются плюсы и минусы завещания на квартиру

У любой процедуры есть положительные и негативные стороны. Имеются они и у составления завещания.

В чем особенности, если составлено между близкими родственниками

Помимо завещания передать свое имущество близкому родственнику человек вправе следующими способами:

Заключив договор купли-продажи.
Оформив договор дарения.
Составив договор о пожизненной ренте.
Обменяв свое жилье на жилое помещение брата, сестры и т.д.

Во всех указанных случаях недвижимость переходит в собственность родственника сразу же после оформления договора. Но в случае оформления завещания возможность фактического получения жилья отсрочена на неопределенный срок до момента смерти наследодателя (завещателя) и еще на полгода после этой даты.

Соответственно, для выгодополучателя (наследника) получение имущества по завещанию — зачастую весьма длительный процесс. На интересах же завещателя это никак не отражается. Положительные моменты завещательного распоряжения для завещателя:

Возможность неоднократного изменения и отмены в любое время.
Полноправное пользование, владение и распоряжение своим жильем по личному усмотрению в течение всей жизни.
Возможно завещать имущество, которого еще нет по факту, но возможно его приобретение в будущем.

Негативные стороны для наследодателя:

Наличие граждан с обязательной долей в наследстве, которое может нарушить планы завещателя.
Риск подделки завещания со стороны третьих лиц.
Внушительная судебная практика по оспариванию завещаний. Особенно это касается престарелых завещателей и наследодателей, страдающих психическими заболеваниями, но не лишенных дееспособности на момент составления завещательного распоряжения.

Плюсы для выгодополучателя:

Возможность получения не части наследства, а всей наследственной массы либо какого-то крупного объекта, например, квартиры или дома.
Если речь идет о детях младше 18 лет, недееспособных или лицах, проживавших с завещателем в завещанной квартире, то они будут освобождены от уплаты госпошлины при выдаче свидетельства о праве на наследство. Инвалиды 1, 2 группы имеют льготу в размере 50%.
Возможность унаследовать имущество, еще не приобретенное завещателем на момент составления завещания.

Минусы для наследников:

Завещание допускается изменять, редактировать неограниченное число раз и даже отменять, не уведомляя об этом никого.
Никто из потенциальных наследников не знает, кому именно достанется наследство и в каких долях.
Наличие лиц с обязательной долей существенно уменьшает наследственную долю выгодополучателя.

Какие есть нюансы, если квартира передается не родственнику

Если жилье по завещанию переходит к постороннему человеку, то в первую очередь завещатель обезопасит себя в плане сохранения имущественных и жилищных прав.

Ведь нередко случается так, что человек устно договаривается остаться жить в своем жилье в течение определенного периода после дарения или продажи. Вторая сторона договора сначала соглашается на это, а через какое-то время выселяет бывшего собственника в судебном порядке, поскольку он не является членом семьи нового владельца.

Завещание же позволит собственнику проживать спокойно в своем жилье до самой смерти. В остальном плюсы и минусы составления завещания в отношении родственников и посторонних будут идентичны.

Какие уплачиваются налоги и другие обязательные платежи

В целом завещание наиболее выгодно всем.

Важно! Исключение — дарение. В случае с дарением между близкими родственниками одаряемый не будет уплачивать налог — ст. 217 НК РФ. А вот при получении имущества по завещанию госпошлина взыскивается со всех, кроме постоянно проживающих с завещателем в завещанном жилье, несовершеннолетних, недееспособных и инвалидов. Последние имеют льготу в 50%.

В случае дарения недвижимости не близким родственникам последними уплачивается НДФЛ в размере 13% от указанной в договоре стоимости. При отсутствии таковой ФНС вправе взыскивать НДФЛ в расчете от кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Внимание! НДФЛ не уплачивается одаряемым только если он является:

Членом семьи дарителя.
Близким родственником собственника (супругом, родителем, ребенком, включая усыновленных, усыновителем, дедушкой, бабушкой, внуком, родным и сводным братом, сестрой).

При дарении даритель не уплачивает налогов и сборов. Сам договор допустимо оформить в простой письменной форме. Но, также как и в случае с оформлением наследства, необходима последующая регистрация прав в Росреестре. Исключение долевая собственность. Если у дарителя только доля в собственности на квартиру, то для ее передачи по договору дарения потребуется удостоверение сделки нотариусом. В этом случае нотариус берет оплату по тарифу за свои услуги.

Что касается купли-продажи, то если продавец владел квартирой менее 5 лет (в отдельных случаях менее 3), то при продаже и цене свыше 1 млн р. он обязан будет заплатить НДФЛ в размере 13%. ФНС также взыскивает НДФЛ, если фактическая цена продажи существенно ниже кадастровой.

А покупатель, наоборот, ничего в ФНС не оплачивает. Более того, имеет право на имущественный налоговый вычет в размере до 2 млн р. — ст. 220 НК РФ.

При составлении завещания завещатель оплачивает только услуги нотариуса. Цена разнится по регионам. В СПб оформить завещание возможно от 1000 р.

Размер госпошлины, взыскиваемой при выдаче свидетельства о праве на наследство, регламентирован ст. 333.24 НК РФ. Он составляет:

Для детей, включая усыновленных, супруга, родителей, родных и сводных братьев/сестер завещателя — 0,3 % от рыночной цены наследства, но не больше 100 тыс. р.
Иным наследникам — 0,6% от рыночной цены наследства, но не больше 1 млн р.

Доходы, получаемые в порядке наследования освобождены от налогообложения — ст. 217 НК РФ. То есть, при получении наследства, в чем бы оно ни выражалось, НДФЛ уплачивать не надо.

Можно ли завещать жилье несовершеннолетним

Никаких ограничений по возрасту выгодополучателей (наследников) в ГК РФ нет. Следовательно, квартиру допускается завещать лицу любого возраста, включая несовершеннолетних. Оформлять же наследство за них будут их законные представители: родители, опекуны, попечители.

Есть ли плюсы и минусы у завещания на квартиру с обременением

Упомянутое в завещании жилье может быть обременено правами третьих лиц. К примеру:

Ипотека.
Долгосрочный наем.
Договор пожизненной ренты.

Теоретически завещатель вправе распоряжаться и обремененным имуществом, если полагает, что к моменту его смерти имущество освободится от прав третьих лиц. Однако по факту дело обстоит иначе:

Если платежи по ипотечному займу просрочат, то банк (залогодержатель) вправе обратить свои взыскания на заложенное имущество, то есть на завещанное жилье — гл. 9 ФЗ-102 «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
Смерть завещателя раньше предполагаемого им времени приведет к конфликту интересов. Договор аренды был заключен раньше, чем составлено завещание, а значит имеет преимущественное значение — ст. 675 ГК РФ.
Если завещатель умер раньше, чем рентополучатель, то выходит, что первый не исполнил свои обязательства в полном объеме перед вторым. Тогда получатель ренты вправе предъявлять претензии наследникам — ст. 586 ГК РФ.

Из плюсов же имеется лишь возможность получения такого имущества.

Кто такие обязательные наследники

Завещание не гарантирует, что завещанное имущество перейдет в безраздельную собственность выгодополучателя. В частности, на наследственное имущество, невзирая на последнюю волю умершего, вправе претендовать:

Несовершеннолетние/нетрудоспособные дети завещателя.
Его нетрудоспособные родители, супруг, иждивенцы.

При этом им полагается половина от того, на что они смогли бы претендовать при наследовании по закону — ст. 1149 ГК РФ.

Каковы последствия

Если квартира завещана, то она достанется после смерти завещателя тому, кто указан в завещании в качестве получателя. В то же время, завещатель никак не ограничен в правах распоряжения недвижимостью содержанием завещания и вправе распорядиться жильем иным способом. То есть, наличие завещания не гарантирует, что квартира не будет подарена или продана.

Есть ли подводные камни

Подводные камни в случае составления завещания на жилье совпадают с ранее перечисленными минусами.

Какие имеются плюсы и минусы завещания на дом

Положительные и отрицательные стороны завещательного процесса в отношении квартиры и дома идентичны.

В чем заключаются практические нюансы завещания недвижимости

На практике оформление завещательного распоряжения и вступление в наследство по завещанию имеют определенные нюансы.

Можно ли завещать неприватизированную квартиру

Исходя из буквального смысла п. 1 ст. 1120 ГК РФ следует, что завещатель вправе завещать даже то имущество, которого у него нет, если он планирует его приобрести в будущем. Следовательно, логично предположить, что в случае наличия у завещателя муниципального жилья и права на его приватизацию он вправе расценивать его как потенциальную собственность.

Возможно ли завещать муниципальную квартиру

В этом случае квартира тоже считается неприватизированной, поэтому алгоритм действий будет идентичен предыдущему.

Можно ли завещать квартиру нескольким наследникам

Завещатель вправе указать в качестве получающих один и тот же наследственный объект нескольких наследников — их количество может быть любым. Никаких ограничений на этот счет не предусмотрено.

Допустимо ли завещать с условием не продавать квартиру

Запретить наследникам делать что-либо с наследственным имуществом завещатель не имеет права. А вот обязать выгодополучателя или иное лицо выполнить какую-либо работу, поручение сделать что-то, включив это распоряжение в завещание, вполне возможно, в том числе за счет наследственного имущества.

Каков порядок оформления завещания на жилое помещение

При оформлении завещания стоит придерживаться определенных правил и порядка действий.

В какой срок оформляется завещание

Оформить завещательное распоряжение возможно в пределах получаса. Если документ уже готов и его надо только заверить — делается это еще быстрее.

Кто может составлять

Составлять текст завещания вправе и сам завещатель. Но удостоверять подлинность документа и подписи завещателя правомочен по общим правилам только нотариус.

Исключения:

Отсутствие в местности нотариуса — функции нотариуса передаются должностным лицам местного самоуправления.
Оформление завещания за рубежом — нотариальная деятельность возложена на чиновников консульских учреждений.
Крайняя необходимость в составлении завещания в условиях ЧС или иных неблагоприятных обстоятельствах, влекущих угрозу жизни/здоровью граждан — допускается составить завещание без нотариального удостоверения.
Пребывание на излечении в больницах, госпиталях, иных медицинских учреждениях в стационарных условиях — завещания удостоверяются главврачами, их замами по медчасти или дежурными врачами этих больниц, госпиталей и других медучреждений, начальниками госпиталей.
Проживание в домах для престарелых и инвалидов — завещание вправе удостоверить директор или главврач дома для престарелых и инвалидов.
Пребывание на судах, плавающих под Государственным флагом РФ — удостоверение возлагается на капитанов таких судов.
Отправление в разведочные, арктические, антарктические и иные подобные экспедиции — удостоверить завещание смогут начальники этих экспедиций, российских антарктических станций или сезонных полевых баз.
Дислокация военных, работающих гражданских лиц, членов их семей и членов семей военнослужащих в воинских частях, где нет нотариусов — завещание возможно удостоверить у командира воинской части.
Нахождение в местах лишения свободы — за удостоверением документов следует обращаться к начальнику исправительного учреждения.

Внимание! Пункты 1-2 вытекают из п. 7 ст. 1125 ГК РФ. А завещания, оформленные указанным в них образом, считаются нотариально удостоверенными. П. 3-9 регламентированы ст. 1127 ГК РФ. Такие завещания приравнены к нотариальным.

Как выглядит завещание

Оформляется завещательное распоряжение следующим образом:

Скачать образец завещания (DOC 13 KB)

Нотариусы зачастую используют бланки специального образца. Но допускается и рукописный вариант.

Что делать, если требуется раздел совместного имущества после смерти супруга

При наследственном разделе не стоит забывать также о возможности наличия супружеской доли в общей наследственной массе. Если завещатель приобретал что-то из завещанного им имущества в период брака, то половина из этого принадлежит его супругу на основании норм ст. 34 СК РФ.

В фактическую наследственную массу переходит имущество за вычетом супружеской доли.

См. также:

Как разделить наследство между наследниками в 2024 году — подробное описание + инструкция

Есть ли возможность оспорить

Завещательные распоряжения очень часто оспариваются в суде. Родственники не желают мириться с последней волей умершего и полагают, что он распорядился имуществом, будучи под чьим-то влиянием или в помутненном сознании (болезненном состояния психики).

По общим правилам, оспорить завещание возможно при наличии следующих правовых оснований:

Признание завещателя недееспособным (в том числе посмертно) как до составления завещания, так и после, — ст. 171 ГК РФ.
Составление завещания в отношении имущества, распоряжение которым запрещено или ограничено — ст. 174.1 ГК РФ.
Признание завещателя лицом, неспособным понимать значение своих действий и руководить ими в момент составления завещательного распоряжения — ст. 177 ГК РФ.
Совершение завещания под влиянием существенного заблуждения — ст. 178 ГК РФ.
Завещательное распоряжение было составлено ввиду угроз, насилия, обмана, неблагоприятных обстоятельств — ст. 179 ГК РФ.
По иным причинам (нарушение законодательных требований, мнимость сделки и т.п.) — § 2 ГК РФ.